用户工具

站点工具


standards:csrc20140220

差别

这里会显示出您选择的修订版和当前版本之间的差别。

到此差别页面的链接

standards:csrc20140220 [2017/07/24 07:43]
2305727081 创建自 wiki:newitem 的表单
standards:csrc20140220 [2017/07/24 07:59] (当前版本)
2305727081
行 1: 行 1:
 ====== 《证券公司内部控制指引》(2003) ====== ====== 《证券公司内部控制指引》(2003) ======
-简要介绍本条目 
-{{tag>}} 
  
-<WRAP center round important 60%+{{tag>规范经营 增强约束}} 
-这是一个页面模板,编写新页面前请务必阅读[[wiki:​newbie:​start|编写须知]]。 + 
-</​WRAP>​ +==== 发布 ​==== 
-===== 二级标题 ​ ===== +2003年12月15日,为引导证券公司规范经营,​完善证券公司内部控制机制,增强证券公司自我约束能力,推动证券公司现代企业制度建设,防范和化解金融风险,依据《中华人民共和国证券法》、《证券公司管理办法》和中国证券监督管理委员会审慎监管的要求,制定本指引。 
-\\ + 
-\\ +==== 主要内容 ​==== 
-==== 三级标题 ​==== +  - 有效的内部控制应为证券公司实现下述目标提供合理保证:保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行。防范经营风险和道德风险。保障客户及证券公司资产的安全、完整。保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。提高证券公司经营效率和效果。 
-\\ +  - 证券公司应当定期评价内部控制的有效性,​并根据市场、技术、法律环境的变化适时调整和完善。 
-\\ +  - 证券公司主要业务部门之间应当建立健全隔离墙制度,确保经纪、自营、受托投资管理、投资银行、研究咨询等业务相对独立;电脑部门、财务部门、监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任,资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼任。 
-=== 四级标题 === +  - 证券公司应不断完善业务、财务、人力资源等综合信息管理系统,根据自身实际加强业务运作的后台管理,完善集中清算、集中核算、客户资料集中管理等制度;提高实时预警、监控、防范风险的能力。 
-\\ +  - 证券公司应建立业务风险识别、评估和控制的完整体系,运用包括敏感性分析在内的多种手段,对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、技术风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控,明确风险管理流程和风险化解方法。 
-\\ +  - 证券公司应真实、全面、及时地记载各项业务,充分发挥会计的核算监督职能,确保信息资料的真实与完整;应当建立完备的业务台账系统,并通过业务台账系统和会计核算系统交叉印证,防止出现账外经营、账目不清等问题。 
-== 五级标题 == +  - 证券公司应加强经纪业务整体规划,加强营业网点布局、规模、选址以及软、硬件技术标准(含升)等的统一规划和集中管理;应制定统一完善的经纪业务准化服务规程、操作规范和相关管理制度。 
-\\ +  证券公司应建立对录入证券交易系统的客户资料等内容的复核和保密机制;应妥善保管客户开户、交易及其他资料,杜绝非法修改客户资料;应完善客户查询、咨询和投诉处理等制度,确保客户能够及时获知其账户、资金、交易、清算等方面的完整信息。 
-\\ +==== 参考链接 ​==== 
----+ 
-===== 参考文档 ​ ===== +[[http://​www.csrc.gov.cn/​pub/​newsite/​flb/​flfg/​bmgf/​zjgs/​gszlykz/​201012/​t20101231_189828.html|证券司内部控制指引]]
-最后请列出所有参考的开资料的URL。+
  
  
    
  
阅读
standards/csrc20140220.txt · 最后更改: 2017/07/24 07:59 由 2305727081